Actualisatie

Toeristenbelasting    € 250.000 N
We verwachten dit jaar, vanwege de coronapandemie, € 250.000 minder opbrengsten uit toeristische overnachtingen. Na een daling van de overnachtingen in het voorjaar, zien we dat de recreatiesector wel een goed zomerseizoen heeft. Voor de in het voorjaar gederfde inkomsten toeristenbelasting ontvingen we van het Rijk € 273.000.

Precariobelasting   € 325.000 V
De aanslag precariobelasting is € 325.000 hoger dan geraamd. Het areaal kabels op grondgebied van Ede is dit jaar toegenomen. Dit leidt tot een hogere opbrengst precariobelasting. Conform de in de Perspectiefnota 2020-2023 ingezette lijn is dit bedrag niet gestort in de bestemmingsreserve Investeringsfonds Impuls Ede maar valt het vrij aan de algemene middelen.

Wachtgeldvoorziening   € 170.000 N
Als gevolg van een wethouderswisseling is de gemeente gehouden om wachtgeld uit te keren. De totale verwachte verplichting wordt ingeschat op € 170.000. Voor deze niet reguliere uitgaven houdt de gemeente geen budget aan in de begroting en leidt dit tot een nadeel. Bij het opstellen van de jaarrekening wordt dit bedrag nogmaals getoetst voor de vorming van een Voorziening Wachtgeld.

Voorziening wethouderspensioenen en uitkeringen   € 600.000 N
Afgelopen jaren heeft de gemeente forse bijstortingen moeten doen aan de pensioenvoorziening voor wethouders als gevolg van de dalende rente waarmee we moeten rekenen. In 2020 zien we dat deze ontwikkeling zich voortzet. Waar we eind 2018 rekenden met 1,12% is dit eind 2019 verlaagd naar 0,49% en staat de rekenrente per eind augustus op 0,001%.
 
Wachtgeld/wethouderspensioenen   € 150.000 V
Voor wachtgelden en pensioenen van wethouders heeft Ede een historisch gegroeid budget in de begroting. De verslaggevingsregels schrijven voor dat wachtgeld in een keer opzijgezet wordt in een voorziening voor de geschatte hoogte en duur van het wachtgeld. De voorziening voor pensioenen moeten we jaarlijks actualiseren. Omdat de rekenrente inmiddels op afgerond 0 staat, betekent dit dat we nu al de hele som geld in de voorziening hebben staan die we in de toekomst uit moeten keren. Met het meest recente inzicht en inschattingen is het structurele budget doorgerekend. Doordat we al veel incidentele lasten hebben moeten nemen, verwachten we dat het structurele budget met € 150.000 kan krimpen.

Deelneming - Dividend   € 161.000 N
Als gevolg van de Coronapandemie staan de financiële posities van onze deelnemingen onder druk. Dit heeft ertoe geleid dat er op de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van de BNG Bank is besloten tot uitkering van 50% van winst. Dit leidt tot een nadelig effect op de dividendopbrengst.

Daarnaast heeft de European Systemsatic Risk Board (ESRB) aan toezichthouders van financiële instellingen geadviseerd geen dividend uit te keren tot en met 1 januari 2021. Dit advies is door de BNG overgenomen.

Vanuit de ACV is er nog geen besluit genomen omtrent de dividenduitkering over 2019. Dit besluit is opgeschort tot december 2020.

Financiering   € 1.500.000 V
In 2020 verwachten we een positiever renteresultaat te bepalen dan begroot. Dit als gevolg van lage rentetarieven voor korte financiering. Door kasgeldleningen af te sluiten tegen negatieve rente behalen rentebaten in plaats van begrote rentelasten voor korte termijn.
Als gevolg van de aanpassing van het renteomslagpercentage hebben we de toekomstige rentevoordelen afgeraamd tot een structureel nadeel van € 650.000. Naast het nadelig effect op het renteomslagresultaat verwachten we een voordelig effect uit herfinanciering van de lening ad € 60 miljoen welke in het verledenwas aangetrokken t.b.v. financiering van Veluwse Poort. Ondanks de onzekere markt aan het begin van de uitbraak van de COIVD-19 pandemie kunnen we uitgaan van een laag rentetarief. Nu we de herfinanciering effectueren gaan daadwerkelijk de effecten van de lagere rente positief doorwerken in ons perspectief.

Actualisatie bijdrage regio Foodvalley   € 30.000 N
Door de groei van het aantal inwoners in de gemeente Ede is de bijdrage aan de Regio Foodvalley gestegen. Het budget voor de bijdrage wordt hierop aangepast.

Stelpost onderuitputting   € 1.250.000 N
De stelpost onderuitputting is in het verleden opgenomen omdat vrijwel elke jaarrekening met een positief resultaat werd afgesloten. We gaven dus minder uit dan we beschikbaar hadden, dit werd als onwenselijk ervaren. Om dit op te vangen heeft de gemeenteraad voorgesteld om jaarlijks € 1,25 miljoen meer uit te geven dan dat er opbrengsten tegenover stonden. De achterliggende gedachte hierbij is dat lopende het jaar op diverse posten minder wordt uitgegeven (onderuitputting). Deze stelpost staat dus voor de te verwachte onderuitputting/voordelen op de verschillende programma’s.

Het mooiste zou zijn wanneer in de begroting per programma de onderuitputting wordt opgenomen. Helaas is dit niet mogelijk, aangezien dit per jaar kan verschillen. Vandaar deze stelpost op programma 8. In de actualisatie komt dit als volgt tot uiting:

• de voordelen als gevolg van onderuitputting worden conform de regelgeving verantwoord op de diverse programma’s;
• gezien deze verantwoording per programma wordt het verwachte voordeel van € 1,25 miljoen op programma 8 niet gerealiseerd en is derhalve een nadeel.

Onvoorzien      € 50.000 V
Ten laste van het budget Onvoorzien betaalt de gemeente toegewezen planschades. We houden rekening met uit te keren planschades voor € 50.000, zodat het restant van het budget van € 100.000 vrij valt.

Stelpost volumegroei sociaal domein   € 2.800.000 V
Meerjarig reserveren wij in de begroting voor loon-, prijs en volumeontwikkeling. Voeding vindt plaats vanuit de algemene middelen (accres algemene uitkering). Deze reserveringen worden in voor- en najaar geactualiseerd. De hoogte van de stelpost is aangesloten op de verwachte groei van de inwoneraantallen.

Stelpost zelffinanciering   € 250.000 N
Een deel van onze formatie wordt gedekt uit investeringswerken en grondexploitaties. Een aantal jaar geleden voorzagen we een constante voorraad aan projecten die gepaard ging met een verschuiving van activiteiten gedekt door algemene middelen naar zelffinancierende activiteiten. Dit was een van de redenen om bij de financiële vertaling van het bestuursakkoord structureel € 1,25 miljoen euro van de stelpost zelffinanciering vrij te laten vallen. Inmiddels zien we toch meer vertraging in projecten dan destijds voorzien. We stellen voor € 250.000 van de vrijval terug te draaien.